Likviditetsbudget: så ställer du upp den – och vad den inte klarar
Så gör du en likviditetsbudget
En likviditetsbudget byggs månad för månad. Du börjar med ingående likvida medel, lägger till förväntade inbetalningar, drar av förväntade utbetalningar och får utgående likvida medel – som blir nästa månads ingående. Poängen är att se om planen håller kassan positiv hela året.
- Sätt ingående likvida medel för första månaden.
- Budgetera kundinbetalningar utifrån försäljning och kredittider.
- Lägg in leverantörsbetalningar, löner, skatter och moms i rätt månad.
- Lägg in investeringar, amorteringar och andra engångsposter.
- Summera per månad och se var det lägsta värdet uppstår.
Likviditetsbudget – exempel
Uppställningen nedan visar principen: varje månads utgående saldo blir nästa månads ingående. Momsmånaderna syns tydligt.
| Post | Januari | Februari | Mars |
|---|---|---|---|
| Ingående likvida medel | 180 000 | 146 000 | 121 000 |
| Inbetalningar från kunder | 520 000 | 465 000 | 610 000 |
| Leverantörsbetalningar | −254 000 | −231 000 | −288 000 |
| Löner (netto) | −183 000 | −183 000 | −183 000 |
| Skatt och arbetsgivaravgift | −74 000 | −74 000 | −74 000 |
| Moms | −43 000 | 0 | −52 000 |
| Utgående likvida medel | 146 000 | 121 000 | 134 000 |
Räkneexempel i kronor, inte kunddata.
Problemet med att stanna vid budgeten
En månadsbudget döljer det som händer inuti månaden. Februari kan sluta på 121 000 kr och ändå ha varit nere på 20 000 kr den 25:e, när lönerna gick ut men de stora kundinbetalningarna ännu inte kommit. Det är på dagsnivå besluten fattas.
Dessutom åldras budgeten. En kund betalar två veckor sent, en leverantörsfaktura tillkommer, försäljningen viker en vecka – och kalkylbladet stämmer inte längre. Att räkna om det för hand är arbete få hinner med varje vecka.
Därför kompletterar en löpande prognos budgeten
- Dagsupplösning i stället för månadssummor.
- Verkliga fakturor med förfallodatum i stället för antaganden.
- Automatisk omräkning när saldo, fakturor eller försäljning ändras.
- Uppföljning mot utfall, så att antagandena förbättras över tid.
Bankflöde är byggt för den delen: den löpande operativa bilden, medan likviditetsbudgeten fortsätter fylla sin roll i planering och bankdialog.
Vanliga frågor om likviditetsbudget
- Vad är en likviditetsbudget?
- En likviditetsbudget är en planerad uppställning av företagets in- och utbetalningar, oftast per månad för ett år, som visar hur kassan förväntas utvecklas om planen håller.
- Vad är skillnaden mellan likviditetsbudget och likviditetsprognos?
- Budgeten är en plan som läggs i förväg och står still. Prognosen uppdateras löpande med verkliga fakturor, saldon och försäljning och visar den bild som gäller idag.
- Behöver banken en likviditetsbudget?
- Vid kreditansökningar och kreditomförhandlingar begär banken ofta en likviditetsbudget. Den behövs alltså fortfarande – men den ersätter inte den löpande uppföljningen.
Läs vidare
- Likviditetsprognos för företag
Framtida saldo per dag, med kända betalningar och prognostiserade flöden.
- Likviditetsbudget – guide för företag
Posterna, ordningen och de antaganden som brukar bli fel.
- Excel eller verktyg för kassaflödesprognosen?
Vad som fungerar i teorin och vad som håller i praktiken.
- Likviditetsproblem i företag
Orsaker, varningssignaler och åtgärder i prioriterad ordning.
Behåll budgeten. Lägg till bilden som gäller idag.
Se hur likviditeten utvecklas dag för dag när verkligheten avviker från planen.
14 dagar gratis. Därefter 749 kr/mån exkl. moms för 1 företag. Avsluta när du vill.