Kassaflödesprognos: se företagets in- och utbetalningar framåt
Kassaflödet är rörelserna – likviditeten är det som blir kvar
Kassaflödet består av två sidor: inbetalningar från kunder och andra intäktskällor, och utbetalningar till leverantörer, personal och staten. En kassaflödesprognos beskriver hur stora dessa rörelser förväntas bli och när de sker. Summerar du dem ovanpå dagens banksaldo får du likviditeten – därför hör de två analyserna ihop utan att vara samma sak.
En kassaflödesanalys i bokslutet förklarar vad som hände. För den operativa styrningen behöver du motsatsen: en framåtblick, tillräckligt detaljerad för att en enskild betalning ska bli synlig. Många företag har positivt kassaflöde över en månad men negativt under tio dagar i mitten av den – och det är de tio dagarna som skapar problemen.
Vad en användbar kassaflödesprognos innehåller
- Inbetalningar per förväntad betalningsdag, inte per fakturadatum.
- Utbetalningar med rätt förfallodag, inklusive löneskatter månaden efter lönen.
- Åtskillnad mellan kända belopp och prognostiserade flöden.
- Uppföljning mot utfall, så att prognosens träffsäkerhet går att bedöma.
De poster som avgör kassaflödet i svenska småföretag
Kredittider
30 dagars kredit åt båda håll är inte neutralt när utbetalningarna ligger tidigare i månaden än inbetalningarna.
Löner och löneskatter
Nettolönen och skatterna belastar kassan vid olika tidpunkter och i olika månader.
Momsperioder
Momsbetalningen är ofta månadens största enskilda utbetalning för ett växande företag.
Säsong
Försäljningen varierar med veckodag, månad och säsong – ett snitt döljer botten.
Förfallna fakturor
Obetalda kundfakturor som passerat förfallodagen ska hanteras som risk, inte som säkra inbetalningar.
Tillväxt
Ökad omsättning binder kapital i kundfordringar och lager innan pengarna kommer in.
Vanliga frågor om kassaflödesprognos
- Vad är en kassaflödesprognos?
- En kassaflödesprognos visar företagets förväntade in- och utbetalningar framåt i tiden och hur de tillsammans förändrar kassan. Den beskriver rörelserna – till skillnad från likviditetsprognosen som fokuserar på saldot som blir kvar.
- Hur skiljer sig kassaflöde från resultat?
- Resultatet redovisar intäkter och kostnader när de uppstår. Kassaflödet redovisar pengarna när de faktiskt betalas. Kredittider, moms och löneskatter gör att de två sällan sammanfaller i tid.
- Hur ofta bör kassaflödesprognosen uppdateras?
- Löpande. Varje ny faktura, betalning och försäljningsdag förändrar bilden. En prognos som räknas om manuellt en gång i månaden är oftast redan inaktuell när besluten ska fattas.
Läs vidare
- Likviditetsprognos för företag
Se det framtida saldot per dag och när det lägsta värdet inträffar.
- Kassaflöde vs resultat – vad är skillnaden?
Därför kan ett lönsamt företag få slut på pengar.
- Kassaflödesprognos i Excel eller i ett verktyg?
En jämförelse av vad som faktiskt går att underhålla över tid.
- Kassaflöde med Fortnox-data
Hämta fakturaunderlaget automatiskt i stället för att mata in det.
Följ kassaflödet framåt – inte i efterhand.
Se vilka veckor som går ihop och vilka som kräver en åtgärd redan nu.
14 dagar gratis. Därefter 749 kr/mån exkl. moms för 1 företag. Avsluta när du vill.