Så planerar du löner, skatt och leverantörsfakturor

Lönen är två betalningar, inte en

Nettolönen lämnar kontot på lönedagen. Preliminärskatt och arbetsgivaravgift betalas senare – normalt i månaden efter löneutbetalningen, på skattekontots förfallodag. En prognos som drar hela lönekostnaden på lönedagen blir därför fel i båda månaderna: för negativ i den ena och för positiv i den andra.

Skattekontot samlar flera poster

På samma förfallodag kan arbetsgivaravgift, avdragen skatt, moms och F-skatt sammanfalla. Summan blir ofta månadens största enskilda utbetalning. Behandla den som en känd post med exakt datum, aldrig som ett utslaget snitt.

Leverantörsfakturor är det du kan styra

Kända förfallodatum ger ett handlingsutrymme som lönerna inte gör. Praktiska principer:

• Betala inte allt den första bankdagen av rutin – följ förfallodagen.
• Lägg stora betalningar efter en väntad kundinbetalning, inte före.
• Skilj på leverantörer som är kritiska för driften och de som kan vänta några dagar.
• Ska en betalning skjutas mer än några dagar: kom överens i förväg. En överenskommen betalningsplan kostar mindre än en påminnelseavgift och en skadad relation.

Ordna månaden efter tunga datum

Kartlägg först de datum som inte går att flytta: lönedagen, skattekontots förfallodag, hyran och amorteringar. Placera därefter det som är rörligt. Målet är att inget datum ska bära två tunga poster samtidigt när det går att undvika.

Undvik de vanliga felen

• Att räkna lönekostnaden som en enda utbetalning.
• Att glömma semesterlöner och eventuella bonusutbetalningar.
• Att missa att en förfallodag som faller på helg flyttas till nästa bankdag.
• Att betala leverantörer tidigt utan att kassan har utrymme för det.
• Att låta en skuld utan betalningsdatum försvinna ur planeringen – den är kvar som risk.